Borrador Renta 2025 para Autónomos: Qué Hacer

Abres la app de la AEAT. Aparece el borrador. Y en grande, un número: "A devolver: 342 €". Tu primer impulso es darle a "Confirmar".

Para. Para antes de tocar nada.

Ese número casi seguro que está mal — no porque Hacienda se haya equivocado, sino porque el borrador de un autónomo en estimación directa siempre está incompleto. Te explicamos por qué y qué tienes que hacer antes del 30 de junio.

---

La respuesta corta: no confirmes ese borrador

Si eres autónoma en estimación directa, el borrador no incluye ninguno de tus gastos de actividad económica. Hacienda construye el borrador con lo que tiene: tus ingresos (cruzados con las declaraciones de tus clientes y las retenciones del Modelo 190), tus cuotas del RETA ordinarias, y tus pagos fraccionados del Modelo 130.

Lo que no tiene es lo que tú pagas para poder trabajar: el alquiler de tu local, el software, los suministros, el seguro profesional, la formación. Nada de eso llega a Hacienda de forma automática. Lo tienes que añadir tú.

Si confirmas sin añadirlo, declaras sobre tu beneficio bruto en lugar de sobre tu beneficio real. Pagas más de lo que te corresponde. Y Hacienda no te avisa — ese dinero se queda en sus cuentas.

Para entender en detalle por qué el borrador no puede incluir tus gastos (el marco legal que lo explica), consulta el artículo completo en por qué el borrador de la Renta no sirve para autónomos.

---

Qué suele faltar en tu borrador

Antes de abrir Renta WEB, conviene saber qué vas a tener que añadir. Estos son los cinco bloques que el borrador de un autónomo tiene casi siempre incompletos.

Gastos de tu actividad económica

Todo lo que gastas para poder trabajar. Suministros del local u oficina (luz, agua, internet en proporción al uso profesional), arrendamiento del espacio de trabajo, software y herramientas digitales, primas de seguros relacionados con la actividad, formación y publicidad, materiales propios de tu sector.

También los gastos de difícil justificación: solo en estimación directa simplificada, puedes aplicar un 5% del rendimiento neto previo, con un máximo de 2.000 €, sin necesidad de justificantes individuales (Art. 30 del Reglamento del IRPF). Si además aplicas la reducción por inicio de actividad (20%) o eres trabajador económicamente dependiente, consulta con tu gestoría qué reducciones puedes combinar en tu caso concreto. Muchos autónomos no aplican el 5% por desconocimiento.

Las casillas 0196 y 0197 de regularización del RETA

Estas son las que más sorpresas dan. Desde 2023, los autónomos cotizamos por ingresos reales. Si tus ingresos definitivos de 2025 no coincidieron con lo que estimaste al fijar tu base de cotización, la Seguridad Social ajustó tu cuota — te cobró más o te devolvió lo que pagaste de más.

Ese ajuste no aparece precargado en el borrador y tiene un impacto directo en tu IRPF. Si la SS te devolvió cuotas, tu gasto deducible baja y pagas más en la Renta. Si te cobró extra, tu deducción sube y pagas menos. Afecta a casi uno de cada dos autónomos — en torno al 50,7% según datos de la primera campaña de regularización.

Si quieres entender exactamente cómo funciona este efecto, lo explicamos con ejemplos numéricos en el artículo sobre por qué tu Renta sale a pagar más por las cuotas del RETA.

Deducciones personales y autonómicas

El borrador incluye algunas deducciones automáticas — familia numerosa si está registrada, algunos planes de pensiones si constan en el fichero de datos fiscales. Pero puede faltar tu aportación completa a un plan de pensiones, deducciones autonómicas propias de tu comunidad, o la deducción por maternidad o paternidad si aplica.

Ingresos que Hacienda no cruzó

En algunos casos el borrador también puede tener ingresos mal recogidos: un cliente que te pagó sin retención y cuya declaración no cuadra con la tuya, o ingresos de actividades secundarias que no llegaron al fichero de datos fiscales. Comprueba que los ingresos que constan son los que tú tienes registrados.

La sección de actividad económica

En muchos borradores, la sección de actividades económicas directamente no está abierta o aparece vacía. Si eso es lo que ves, es la señal más clara de que el borrador está incompleto para ti — tienes que abrirla y rellenarla desde cero.

---

Qué hacer ahora mismo: 5 pasos

Tienes hasta el 30 de junio de 2026. Si quieres domiciliar el pago, el corte es el 25 de junio. Aquí tienes el plan de acción ordenado.

1. No pulses "Confirmar" todavía. Puedes abrir el borrador, revisarlo y cerrarlo sin confirmar. El borrador no se confirma solo — necesitas tu acción. Tomarte tiempo para revisarlo no tiene ninguna consecuencia.

2. Descarga tus datos fiscales y compáralos con tus registros propios. Los datos fiscales de la AEAT están disponibles en el mismo portal. Descárgalos en PDF y cruza los ingresos que constan con las facturas que tienes emitidas. Si hay discrepancias, identifícalas antes de entrar en Renta WEB.

3. Abre la sección de actividades económicas en Renta WEB y añade ingresos y gastos. Si no está abierta, tienes que añadirla. Introduce el total de ingresos de tu actividad y todos los gastos deducibles documentados del año 2025. Este es el paso que más tiempo lleva pero también el que más dinero mueve.

4. Revisa si tienes regularización del RETA y añade las casillas 0196 o 0197. Busca en tu correo o en el portal de la Seguridad Social (ImportaSS) si recibiste alguna notificación de regularización durante 2025. Si la tuviste, busca esas casillas en el apartado de actividades económicas e introduce el importe correspondiente.

5. Presenta tu declaración completa y, si tienes dudas, consúltala con tu gestoría antes de confirmar. La guía paso a paso de la Renta 2025 para autónomos te lleva desde la obligación de declarar hasta el pago fraccionado 60/40. Si en algún punto tienes dudas sobre si un gasto es deducible o cómo rellenar una casilla, es mucho mejor preguntar antes de confirmar que corregir después.

Si tienes gestoría

Tu gestoría necesita tus datos de ingresos y gastos del año, no solo el borrador. Si tienes todo organizado en un solo lugar — facturas emitidas, gastos registrados, cuotas RETA pagadas — la revisión es mucho más rápida y el margen de error es mínimo.

---

Cuándo sí podría ser válido el borrador

Hay un caso poco frecuente en el que el borrador de un autónomo puede aproximarse a tu situación real: cuando tienes un único cliente que te aplica retención profesional (15% general, 7% reducido si estás en el ejercicio de inicio de actividad o los dos siguientes y no ejerciste actividad profesional en el año anterior — Art. 95 RIRPF), no has tenido gastos de actividad relevantes durante 2025, y no has recibido ninguna regularización del RETA.

Aun así, el borrador nunca se confirma sin tocar la sección de actividad económica: como autónoma en estimación directa, estás obligada a declarar sin umbral mínimo y la sección debe completarse manualmente aunque el resultado se acerque al borrador. Es decir, incluso en este escenario el borrador es un punto de partida útil, no la declaración final.

Si tienes varios clientes, mezclas de con y sin retención, gastos de actividad, o cualquier variación en tus cuotas del RETA, el borrador no se acerca a tu situación real.

---

Los errores que cuestan dinero al aceptarlo

Para que sea concreto, aquí tienes tres escenarios reales de lo que ocurre cuando se confirma el borrador sin completarlo.

Sobre los importes de los ejemplos

Los tipos marginales y los importes resultantes son orientativos. El tipo marginal real depende de tu base liquidable total y de tu comunidad autónoma, que aplica su propio tramo autonómico sobre la escala estatal. Toma las cifras como referencia de magnitud, no como cálculo exacto para tu caso.

Gasto de local no añadido. Una autónoma que paga 600 € al mes de alquiler de oficina — 7.200 € anuales — y no los añade al borrador está pagando IRPF sobre 7.200 € de beneficio que en realidad son gastos. Con un tipo marginal del 30% (estatal más autonómico, orientativo — varía por comunidad), eso son unos 2.160 € de más en su declaración. Hacienda no le avisa.

Regularización del RETA ignorada. Una autónoma que cotizó de más durante 2025 y recibió una devolución de 600 € de la Seguridad Social en diciembre. Si no añade la casilla 0197, declara un gasto deducible por cotizaciones que en realidad ya le devolvieron. Cuando Hacienda cruza los datos con la SS, puede requerirle la diferencia más intereses. Si lo añade correctamente, paga unos 120-150 € más en la Renta (aplicando tipo marginal orientativo del 20-25%), pero lo hace sin riesgo de requerimiento posterior.

Gastos de difícil justificación no aplicados. Una autónoma en estimación directa simplificada con un rendimiento neto previo de 25.000 € puede aplicar el 5% de reducción por gastos de difícil justificación — 1.250 € — sin necesidad de justificante alguno. Si no lo aplica porque no lo conoce, paga IRPF sobre esos 1.250 € de más. Con un tipo del 25%, son unos 312 € que se podría haber ahorrado.

---

Preguntas frecuentes

---

¿Tienes tus ingresos y gastos de 2025 organizados para presentar la Renta?

Invoo registra tus facturas emitidas durante el año con acceso en tiempo real para tu gestoría. Cuando llega la campaña, tienes los datos listos en un clic — sin rastrear correos ni reconstruir el Excel. 10,90 €/mes para autónomos, gratis para gestorías.

Empieza gratis con Invoo — 14 días gratis, sin tarjeta. 10,90 €/mes después.