Deducir teléfono e internet como autónomo: qué guardar

Una factura de teléfono o internet suele ser el primer documento que se busca al revisar un gasto. Acredita el servicio y su importe, pero no demuestra por sí sola que se utilizara para obtener ingresos de la actividad.

Para ordenar el análisis, separa tres supuestos: la cuota de una línea móvil, la conexión fija de una vivienda donde trabajas y la compra del terminal. Las reglas de IRPF e IVA pueden ser distintas, incluso cuando los importes aparecen juntos en una factura.

Qué demuestra la factura y qué pruebas ayudan

Empieza por identificar qué pagaste: una línea móvil individual, un paquete con varios servicios, internet fijo en casa o un teléfono comprado para trabajar. La factura permite comprobar el proveedor, el titular, el periodo y los importes. Para deducir el IVA, además, debe reunir los requisitos formales correspondientes.

En IRPF, los gastos deben estar relacionados con la actividad, asignados al periodo fiscal correcto, registrados y justificados. La AEAT resume estos requisitos para los gastos deducibles. Si se cuestiona un gasto, tendrás que poder explicar qué servicio recibiste y por qué corresponde a tu negocio.

Conviene conservar documentos que aclaren hechos diferentes. El contrato identifica el servicio y sus condiciones; el extracto bancario ayuda a conciliar el pago; el libro registro muestra cómo se anotó; y una nota de uso aporta contexto cuando el vínculo con la actividad no se desprende de la factura.

El justificante bancario no sustituye a la factura ni prueba por sí solo el uso profesional. Para distinguir ambos documentos, puedes consultar esta guía sobre qué demuestra un recibo de pago de una factura.

Crea una carpeta por ejercicio y clasifica los documentos por línea móvil, internet doméstico y terminal. Añade una explicación breve cuando el motivo profesional no resulte evidente. Debe describir la operativa real, no apoyarse en frases genéricas como «uso para trabajar».

Ningún documento aislado garantiza que una deducción sea aceptada. El conjunto debe ser coherente con el uso real, el registro contable y el tratamiento declarado. Conserva solo la información pertinente y evita incluir datos personales innecesarios de clientes.

Si coordinas los justificantes con una gestoría, esta guía sobre cómo trabajar con tu gestoría como autónomo ofrece pautas para organizar esa colaboración.

Línea móvil: uso exclusivo y mezcla personal

Para una línea móvil, la cuestión central es cómo se utiliza. La AEAT indica que, en IRPF, el gasto de la línea es deducible en la medida en que se use exclusivamente en la actividad.

El IVA se analiza por separado. El Manual práctico de IVA 2026 de la AEAT trata expresamente el servicio telefónico usado a la vez para fines profesionales y privados: en ese supuesto no permite deducir la cuota soportada de ese servicio.

No presupongas que contar llamadas de trabajo permite calcular un porcentaje deducible para una línea mixta. Tampoco conviertas la presencia del número en una web o una tarjeta comercial en prueba concluyente de que no existe uso privado. La documentación debe reflejar la manera en que realmente utilizas el teléfono.

Si mantienes una línea separada para el negocio, archiva sus facturas y contrato. Pueden ayudar registros coherentes con la actividad, como comunicaciones con clientes, citas, pedidos o avisos operativos, cuando existan y sean pertinentes. Que el número figure en presupuestos o información pública respalda su función como contacto profesional, pero no acredita por sí solo un uso exclusivamente profesional.

Cuando la factura agrupe varias líneas o servicios, conserva el detalle desglosado y el contrato. Así podrás identificar cada línea, el periodo y los cargos. Evita tratar el importe total como un solo gasto si incluye componentes distintos.

Si la línea tiene uso personal y profesional, no inventes una proporción para rellenar el expediente. Revisa el criterio aplicable antes de declarar el gasto. Un registro de llamadas puede describir parte del uso, pero no cambia automáticamente el requisito fiscal.

Tampoco traslades a la línea móvil la fórmula prevista para ciertos suministros de una vivienda parcialmente afecta. Son supuestos diferentes. No copies sin análisis una conclusión de IVA en la declaración de IRPF.

Internet en casa: una regla específica para la vivienda afecta

La conexión fija de una vivienda donde también trabajas requiere analizar el inmueble y el suministro. No es idéntica a una línea móvil personal que se usa a veces para trabajar.

En IRPF, para actividades en estimación directa, existe una fórmula específica para determinados suministros de la vivienda habitual con una parte destinada a la actividad (parcialmente afecta). El Manual de IRPF de la AEAT describe la regla: 30 % × superficie afecta / superficie total, salvo que se pruebe un porcentaje superior o inferior.

Esto no significa que siempre puedas deducir el 30 % de la factura de internet. Primero se determina la superficie destinada a la actividad respecto del total de la vivienda; después se aplica la fórmula legal al suministro correspondiente. No es una regla general para móviles, conexiones fuera de ese supuesto ni cualquier gasto doméstico.

Para documentar el caso, conserva la factura del suministro y la información que permita entender la vivienda y el espacio afecto. «Afecta» significa que has destinado una parte de la vivienda a la actividad y puedes acreditarlo. Pueden ayudar los metros cuadrados totales, los del espacio destinado al trabajo y la documentación censal relacionada. El cálculo debe corresponderse con la distribución y el uso reales.

En IVA hay un matiz distinto. El Manual práctico de IVA 2026 de la AEAT enumera ciertos gastos corrientes de inmuebles parcialmente afectos y remite a criterios sobre su deducibilidad parcial si se acredita la afectación y el grado de uso profesional. No se presume que toda conexión fija doméstica entre en ese supuesto. Identifica el servicio, dónde se presta y qué evidencia respalda el criterio. La superficie puede ser un indicio razonable sobre el uso del inmueble, pero no activa automáticamente la deducción de IVA de cualquier factura de internet.

Si el contrato agrupa internet fijo, líneas móviles y otros servicios, conserva el desglose cuando esté disponible. Analiza cada componente por separado y no apliques a todo el paquete la regla correspondiente a una de sus partes.

Terminal: separa la compra de las cuotas

Comprar un teléfono y pagar una cuota mensual son operaciones diferentes. Aunque aparezcan en una misma factura, identifica el precio del terminal, la línea y los servicios adicionales.

En IRPF, la compra de un teléfono destinado a la actividad puede deducirse mediante amortización —repartir su coste a lo largo de varios años—, siempre que cumpla las reglas de afectación aplicables. La Ley del IRPF regula la afectación de elementos patrimoniales. La regla general no permite afectar parcialmente un bien indivisible a la actividad. El reglamento contempla el uso privado accesorio y notoriamente irrelevante solo en supuestos concretos; no asumas que esa excepción resuelve cualquier uso mixto del teléfono (Ley del IRPF, art. 29; Reglamento del IRPF, art. 22). La amortización no sustituye a la prueba de afectación.

En IVA, las reglas especiales de bienes de inversión solo entran en juego si el terminal cumple su definición legal: por su naturaleza y función, debe estar destinado a servir más de un año como instrumento de trabajo y tener un valor de adquisición de al menos 3.005,06 euros. La Ley del IVA, artículos 95 y 108 distingue esos bienes de los servicios telefónicos ordinarios. Para un teléfono que no alcance esa definición se aplican las reglas generales; si tiene uso personal y profesional, no deduzcas automáticamente el IVA íntegro.

Guarda la factura de compra, la fecha de puesta en servicio y el registro del activo cuando corresponda. Si pagas el terminal a plazos, conserva el contrato y los justificantes para conciliar los movimientos, pero recuerda que financiarlo no determina por sí solo su deducibilidad. Si compraste accesorios, archiva su detalle por separado.

Preguntas frecuentes

¿Basta con que la factura del móvil esté a mi nombre?

No. La factura acredita el servicio y su importe, pero también debes justificar la relación con la actividad y el tratamiento aplicado. En una línea de uso mixto, no presupongas que el nombre del titular permite deducir un porcentaje.

¿Puedo aplicar el 30 % a cualquier factura de internet?

No. En IRPF, la fórmula se refiere a determinados suministros de una vivienda habitual parcialmente afecta y se aplica sobre la proporción de superficie afecta. No es una regla general para líneas móviles o conexiones fuera de ese supuesto.

¿El IVA de internet doméstico tiene siempre el mismo tratamiento que el del móvil?

No necesariamente. La AEAT distingue el servicio telefónico de uso mixto de ciertos suministros de inmuebles parcialmente afectos. La posible deducción de internet doméstico exige analizar el inmueble, el uso y las pruebas; no es automática.

¿Puedo deducir el teléfono que compré para trabajar?

La compra del terminal debe analizarse separada de la cuota mensual. En IRPF puede corresponder su deducción mediante amortización si cumple las reglas de afectación; el IVA puede seguir reglas propias para bienes de inversión cuando el teléfono reúna la definición legal.

¿Qué documentos conviene guardar?

Conserva facturas, contratos y registros contables o fiscales. Añade justificantes de pago y pruebas de uso o superficie afecta cuando sean pertinentes. Son ejemplos de respaldo, no una lista legal cerrada ni una garantía de aceptación.

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Separar los gastos y guardar sus justificantes es más fácil cuando las facturas de venta también están ordenadas y localizables.

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